一、选择会计软件

推荐使用专业财务软件（如用友、金蝶）或通用办公软件（如WPS）的会计模块。这些工具能自动完成凭证生成、审核、对账等流程，减少人工错误。

二、登录与进入模块

1. 打开财务软件后，登录到对应的会计期间；

2. 在功能模块中选择“凭证管理”或“记账凭证”入口。

三、填制凭证基本信息

凭证基本要素

- 日期：系统自动填充或手动输入；

- 凭证号：系统自动生成或手动填写；

- 摘要：简明扼要描述经济业务内容；

- 科目：选择正确的会计科目及明细科目；

- 借贷方金额：按业务类型自动平衡。

附件上传

可添加发票、合同等原始凭证作为附件，支持图片或电子文档格式。

四、审核与保存

审核流程

- 检查科目选择是否正确、金额是否平衡、摘要是否清晰；

- 部分软件支持自动审核，异常情况会提示修改。

保存与归档

- 确认无误后保存凭证，系统自动归档至财务数据库；

- 定期备份数据，防止丢失。

五、特殊场景处理

批量生成凭证

- 在用友U8等系统中，可通过“应付款管理”模块批量生成凭证；

- Excel可手动输入多笔分录后导出为Excel文件。

欠账记录

- 使用Excel或财务软件（如QuickBooks）单独记录欠账，包含客户信息、金额、日期等。

注意事项

除结账和更正错账的凭证外，其他凭证必须附原始凭证；

会计科目需使用全称且不得随意简化；

定期与银行对账，生成未达账项调整。

通过规范操作，可确保凭证的准确性、完整性和合规性。若使用软件操作，建议结合软件帮助文档逐步熟悉功能。