调整凭证是财务工作中常见的操作，具体方法需根据凭证错误类型和系统类型进行区分。以下是详细步骤和注意事项：

一、凭证错误类型与调整方法

未过账凭证错误

- 直接修改错误凭证内容，确保修改后凭证编号连续。

已过账凭证错误

- 反过账：

执行反过账操作，将错误凭证反向录入系统，再重新录入正确凭证。

- 反结账：通过反结账功能调整期初余额，再修改错误凭证。此操作需谨慎使用，尤其是涉及损益类科目时，建议在当月完成更正。

二、操作步骤（以用友软件为例）

未过账凭证修改

- 进入凭证管理模块，找到错误凭证，直接修改内容并保存。

已过账凭证修改

- 通过“凭证维护”功能，删除错误凭证（注意需在未结账前操作）。

- 重新录入正确凭证，确保凭证编号连续。

三、注意事项

损益类科目调整

- 涉及损益的凭证错误需在当月更正，避免影响财务报表。

- 更正时需采用“更正错账”功能，操作流程与手工更正一致。

审核与追溯

- 调整凭证需保留操作记录，确保调整合理性。

- 审核通过后调整生效，未审核前可撤回修改。

特殊情况处理

- 多个连续凭证错误需整体调整，避免遗漏或重复。

- 批量修改可通过系统批量操作功能完成。

四、其他系统注意事项

金蝶、浪潮等系统：

操作逻辑与用友类似，均需通过“凭证维护”或“反结账”功能调整。

打印与装订：调整后需重新打印凭证，注意纸张规格设置（建议使用A4或自定义尺寸）。

建议优先备份原始凭证，修改前仔细核对错误原因，复杂调整建议咨询财务专家或系统供应商获取技术支持。